No esperes que los tíos se peleen los terrenos de la abuelita: tres claves para ordenar la herencia sin problemas

Un testamento sin actualizar, una propiedad fuera del país o una donación sin documentos pueden complicar la transferencia de una herencia y abrir conflictos entre familiares. Especialistas de Pérez-Llorca, Miranda & Amado recomiendan revisar las reglas aplicables, prever una eventual incapacidad y guardar los sustentos de los bienes transferidos en vida.

La planificación patrimonial no consiste solo en decidir quién recibirá una casa, una cuenta bancaria o una empresa. También requiere identificar qué ley regirá la sucesión, qué parte del patrimonio puede distribuirse libremente y cómo se acreditará el origen de los activos ante una eventual fiscalización de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat).

El domicilio de la persona define qué ley se aplica a la herencia

El primer punto es establecer el último domicilio civil de quien deja el patrimonio. Esto cobra relevancia cuando la persona vive parte del año fuera del Perú o cuenta con propiedades, inversiones o negocios en otros países.

“La sucesión se rige por la ley del domicilio civil”, explicó Luis Francisco Paz, socio de Pérez-Llorca, Miranda & Amado y especialista en derecho civil y sucesorio. El lugar donde una persona fallece no necesariamente define las normas que se aplicarán a su herencia.

Si corresponde la legislación peruana y existen hijos o cónyuge, dos tercios del patrimonio están reservados para los herederos forzosos. Cuando no los hay, pero los padres siguen vivos, la reserva equivale a la mitad. Los cambios de residencia, nuevas inversiones, ventas de inmuebles o modificaciones en la familia justifican revisar el testamento.

Los apoyos permiten decidir quién administrará los bienes ante una incapacidad

La organización patrimonial también permite prever qué ocurrirá si una persona pierde la capacidad de tomar decisiones o de administrar sus bienes. Para esos casos, existen mecanismos como los apoyos y salvaguardas, que permiten establecer quién podrá intervenir en asuntos personales y patrimoniales.

Arturo Tuesta, socio del estudio y especialista tributario, indicó que estos instrumentos pueden definir quién gestionará cuentas bancarias, cubrirá gastos médicos o requerirá autorizaciones para vender propiedades. “Son instrumentos que evitan problemas”, señaló.

En patrimonios de mayor complejidad, las familias también pueden evaluar fideicomisos en Perú o trusts en el extranjero. Estas estructuras pueden fijar reglas para administrar activos, preservar bienes específicos o dar continuidad a empresas familiares. Su utilidad depende de las características del patrimonio y de los objetivos de cada caso.

Donaciones y anticipos de herencia deben tener documentos de respaldo

Perú no tiene un impuesto a la herencia. Sin embargo, las donaciones, anticipos de herencia, divisiones de patrimonio y otras transferencias hechas en vida pueden generar dificultades tributarias si no están adecuadamente sustentadas.

Paola Saavedra, socia de Pérez-Llorca, Miranda & Amado, alertó que la falta de documentos puede derivar en preguntas sobre el origen de un bien o de un incremento patrimonial. “En procesos de fiscalización vemos cómo Sunat nos pide esta información”, afirmó.

Conservar escrituras, contratos, constancias y documentos que respalden cada transferencia puede ayudar a los herederos a acreditar el origen de los activos. También facilita establecer el costo de un inmueble, acciones u otros bienes en caso decidan venderlos más adelante.