Declaración de renta en 2025: esta es la multa que deben pagar las personas que no hagan la diligencia en la Dian

Los contribuyentes en Colombia que no cumplan con la obligación de presentar su declaración de renta dentro de los plazos establecidos podrían enfrentarse a sanciones económicas que pueden descuadras las finanzas de cualquiera.

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) ya registró las multas aplicables por incumplimientos relacionados con esta obligación tributaria, que incluyen no presentar la declaración, hacerlo fuera del plazo máximo o no hacer el pago correspondiente en caso de ser necesario.

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De acuerdo con la entidad, las fechas para presentar la declaración de renta en 2025 comenzarán el 12 de agosto y se organizarán según los dos últimos dígitos de la cédula de ciudadanía del contribuyente. El calendario busca facilitar el cumplimiento de la obligación fiscal, pero quienes no lo respetan podrían enfrentar sanciones que varían en función del tiempo de retraso y el monto del impuesto a la carga.

Quiénes están obligados a declarar renta en 2025

La Dian ya estableció los criterios específicos para determinar quiénes deben presentar la declaración de renta en 2025. Los principales factores que obligan a un ciudadano a cumplir con esta obligación son los siguientes:

• Patrimonio bruto: que en el último día del año gravable a declarar no exceda de 4.500 UVT ($224.095.500).
• Ingresos brutos: que no sean inferiores a 1.400 UVT ($69.718.600).
• Consumos mediante tarjeta de crédito: que excedan de 1.400 UVT ($69.718.600).
• Compras y consumos: que el valor no supere las 1.400 UVT ($69.718.600).
• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras: que no excedan de 1.400 UVT ($69.718.600).

Estos parámetros buscan identificar a los contribuyentes que, por su nivel de ingresos, patrimonio o actividad económica, están en la obligación de declarar renta.

Las multas por incumplimiento: costos que pueden aumentar con el tiempo

El incumplimiento de los plazos establecidos para la declaración de renta puede resultar en sanciones económicas que incrementan con el tiempo. La Dian aplica una multa inicial equivalente al 5% del impuesto a la carga, que aumenta de manera progresiva por cada mes o fracción de mes de retraso. El porcentaje puede llegar hasta un máximo del 100% del impuesto adeudado.

Además, la sanción mínima establecida para quienes no presenten la declaración de renta es de 10 UVT, lo que equivale a $498.000. El monto representa el costo más bajo que un contribuyente podría enfrentar por no cumplir con esta obligación, pero en casos de mayores retrasos o deudas tributarias más altas, las multas pueden alcanzar cifras mucho más significativas.

Fechas y organización del calendario tributario

El calendario para la presentación de la declaración de renta en Colombia se organiza con base en los dos últimos dígitos de la cédula de ciudadanía de cada contribuyente. Este sistema permite escalar las fechas de vencimiento y evitar congestiones en el sistema tributario. El proceso comenzará el 12 de agosto de 2025, y se extenderá a octubre, dependiendo del número de identificación de cada ciudadano.

La Dian enfatizó en la importancia de cumplir con estas fechas para evitar sanciones y garantizar que los contribuyentes cumplan con sus responsabilidades fiscales de manera oportuna.

Consecuencias del incumplimiento y recomendaciones para los contribuyentes

El incumplimiento de la obligación de declarar renta no solo implica sanciones económicas, sino que también puede generar problemas legales y administrativos para los contribuyentes. Por eso, la Dian instó a los ciudadanos a cumplir con esta responsabilidad dentro de los plazos establecidos para evitar multas y otros inconvenientes.

Para quienes no estén seguros de si deben declarar renta o no, se recomienda revisar los criterios establecidos por la Dian y, en caso de dudas, buscar asesoría profesional.

Además, es fundamental llevar un registro detallado de los ingresos, gastos y movimientos financieros realizados durante el año, ya que esta información será clave para determinar si se cumple con los requisitos para declarar.

Cómo saber si se debe declarar renta

Para determinar si una persona está obligada a presentar la declaración de renta, la Dian habilitó herramientas digitales que facilitan este proceso. Los contribuyentes pueden acceder al portal oficial de la administradora tributaria y seguir una serie de pasos sencillo:

• Ingresar al sitio web oficial de la Dian, específicamente a la sección habilitada para consultar la obligación de declarar renta: https://webazure.dian.gov.co/consultarenta/
• Iniciar sesión con su cuenta registrada o crear un usuario si aún no lo tienen.
• Seleccionar la opción denominada “Consulte si debe declarar renta digitando su número de cédula aquí”.
• Ingresar datos personales, como el número de cédula, la fecha de nacimiento y la fecha de expedición del documento de identidad.

Con esta información, el sistema de la Dian genera de manera automática un resultado que indica si el ciudadano está obligado o no a presentar la declaración de renta. El mecanismo busca simplificar el proceso y garantizar que los contribuyentes puedan cumplir con sus responsabilidades de manera oportuna.

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