Casación sobreseyó a un ex director de la DGI durante el kirchnerismo en un tramo de la causa Oil Combustibles

La Cámara Federal de Casación Penal sobreseyó a Ángel Toninelli, ex director general de la Dirección General Impositiva (DGI) durante el kirchnerismo, en un tramo residual de la causa Oil Combustibles, al concluir que continuar el proceso lo sometería a un doble juzgamiento por hechos ya evaluados en otros expedientes judiciales donde fue desvinculado. El ex funcionario evitó así ir a juicio oral.

El fallo firmado por mayoría puso fin a casi una década de proceso penal para Toninelli, de 88 años. El máximo tribunal penal federal del país hizo lugar al recurso de la defensa, declaró la falta de acción y dejó sin efecto una resolución anterior de la sala I de la Cámara Federal porteña que había rechazado un planteo de cosa juzgada.

Sobreseído para evitar dilaciones innecesarias

Casación dictó directamente el sobreseimiento y desvinculó a Toninelli de la causa por “razones de economía procesal” y para “evitar dilaciones innecesarias y asegurar un mejor servicio de justicia”. También consideró que “carece de sentido” someterlo a un juicio oral.

“En el caso se advierte que el imputado es la misma persona, el cargo desempeñado es idéntico (Director General de la DGI)” entre 2008 y 2015 y fue sobreseído en otras causas vinculadas al mismo hecho: su “intervención administrativa en la concesión de planes de facilidades de pago conforme a un procedimiento estandarizado”, sostuvo en su voto el juez Diego Barroetaveña.

La acusación sostuvo que el ex funcionario omitió tareas de control, fiscalización y cobro sobre la petrolera, y participó del otorgamiento irregular de planes de facilidades de pago. La defensa argumentó a lo largo del proceso que Toninelli ya había sido desvinculado o sobreseído en otras causas vinculadas con la concesión de esos mismos planes de pago durante su gestión al frente de la DGI. Entre los expedientes citados figuraron los relacionados con Correo Argentino, Ciccone Calcográfica y una investigación por más de 1.200 planes de facilidades otorgados entre 2010 y 2015.

Por mayoría, los jueces Diego Barroetaveña y Daniel Petrone consideraron que la Cámara Federal porteña no había cumplido con la revisión integral que Casación le había ordenado en una intervención anterior, y concluyeron que la situación procesal del imputado ya había sido evaluada en otros expedientes.

Barroetaveña subrayó que, cuando está en juego la garantía contra la doble persecución penal, “la tutela debe ser inmediata”, dado que esa protección no solo impide una nueva condena sino también la mera exposición a un nuevo proceso por los mismos hechos.

Por su parte, el juez Gustavo Hornos votó en disidencia y propuso anular la resolución apelada para reenviar el expediente a la Cámara Federal, al entender que aún no se había realizado un análisis suficiente sobre la eventual existencia de un doble juzgamiento. En su voto, Hornos señaló que la decisión recurrida “carece del examen exhaustivo de la cuestión” y que era necesario “un nuevo estudio, más profundo, integral y correlacionado” de las distintas resoluciones judiciales que analizaron la actuación de Toninelli. El magistrado también advirtió que la sentencia apelada “adolece de falta de fundamentación”.

La postura mayoritaria de Barroetaveña y Petrone se impuso, determinó el sobreseimiento y se cerró la causa penal contra el ex director de la DGI.

En un juicio en la causa central, se absolvió a los dueños de Oil Combustibles, Fabián De Sousa y Cristóbal López, y se condenó al por entonces titular de AFIP, Ricardo Echegaray. Las absoluciones resueltas por el Tribunal Oral Federal 3 fueron confirmadas por la Cámara Federal de Casación, al igual que la condena a 4 años y ocho meses de prisión para Echegaray por administración fraudulenta agravada en perjuicio de la administración pública. Todo está a estudio ahora de la Corte Suprema de Justicia.