De qué se trata la retención en la fuente: estos son los contribuyentes y así serán afectados en el 2025

El año 2025, la retención en la fuente será un asunto económico fundamental clave para los trabajadores colombianos, ya que incidirá en el salario neto que percibirán, particularmente para aquellos con ingresos superiores a los $4.730.905 mensuales, de acuerdo con las normativas del Estatuto Tributario.

De hecho, es porque la retención en la fuente se aplica a los ingresos laborales con una base gravable igual o superior a 95 Unidades de Valor Tributario (UVT).

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Este mecanismo tributario, que facilita el recaudo del impuesto sobre la renta, tiene implicaciones importantes tanto para empleados como para empleadores.

De qué se trata la retención en la fuente

La retención en la fuente es un sistema que permite al Gobierno recaudar el impuesto sobre la renta de manera anticipada, en personas naturales y jurídicas.

Aunque el objetivo es facilitar el proceso y asegurar el recaudo, este sistema puede resultar en pagos que no siempre reflejan adecuadamente la tributación total de los contribuyentes, y esta circunstancia podría generar posibles distorsiones en el monto final a pagar, de acuerdo con información que publicó La FM.

En términos generales, los trabajadores destinan un 1,4% de sus ingresos netos al impuesto sobre la renta, pero este porcentaje varía según el sector económico. Dependiendo de la actividad de la empresa o individuo, este porcentaje puede ser tan bajo como el 0,6% o tan alto como el 2,3%.

Según el Estatuto Tributario, están obligados a realizar las retenciones los agentes de retención, que incluyen empresas, personas jurídicas, y entidades públicas. Además, las personas naturales con ingresos altos o que desempeñan actividades económicas específicas también deben retener impuestos.

Así afectará a los salarios en 2025

Para el 2025, la Dian ajustará el umbral de la retención en la fuente a 95 Unidades de Valor Tributario (UVT), que equivaldrá a $49.799. Esto significa que los empleados cuyo salario sea igual o superior a $4.730.905 mensuales estarán sujetos a la retención en la fuente.

Sin embargo, el descuento solo se realiza después de los aportes a la seguridad social y otras deudas que el trabajador pueda tener con su empleador.

Según el Estatuto Tributario, los agentes retenedores deben consignar los valores retenidos a la DIAN dentro de los primeros 10 a 20 días del mes siguiente, dependiendo de los dos últimos dígitos del NIT del agente. Es fundamental que tanto empleadores como empleados consulten el calendario tributario anual para evitar sanciones por retrasos en los pagos.

La retención en la fuente continuará siendo un tema relevante a medida que el Gobierno y los sectores económicos negocian el salario mínimo y otros aspectos fiscales para 2025. La forma en que se gestione este sistema podría tener un impacto directo en la economía personal de miles de colombianos, especialmente aquellos en los tramos salariales más altos.

El aumento del salario mínimo en 2025

El presidente Gustavo Petro podría tener que intervenir para definir el aumento del salario mínimo para 2025 si no se alcanza un acuerdo entre sindicatos y empresarios antes del 31 de diciembre de 2024. Las negociaciones formales comenzaron el 3 de diciembre, y el resultado es crucial para la economía del país, pero no se ha llegado a un acuerdo.

En términos prácticos, el nuevo salario mínimo comenzará a aplicarse a partir del 1 de enero de 2025. Los trabajadores que reciben su pago de manera quincenal verán reflejado el aumento el 15 de enero, mientras que aquellos que cobran mensualmente lo notarán el 31 de enero.

En consecuencia, este ajuste es especialmente relevante en esta época del año, debido a que muchos sectores ajustan los precios de productos y servicios.

El aumento del salario mínimo beneficiará únicamente a quienes perciben este ingreso, ya que los trabajadores con salarios superiores verán sus incrementos salariales basados en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), que cerró en 5,2% en noviembre, según el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (Dane). Este ajuste pretende amortiguar la pérdida de poder adquisitivo.