En México, ciertos ingresos están exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en 2025, de acuerdo con el Artículo 93 de la Ley del ISR. Estas exenciones abarcan desde indemnizaciones laborales hasta herencias y premios culturales, siempre que se cumplan ciertos requisitos y límites establecidos por la ley.
El Artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) en México establece los ingresos que están exentos del pago de este impuesto, es decir, aquellos que no generan una obligación fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Ingresos exentos del pago de ISR en 2025
Hay diversas categorías de percepciones que, bajo ciertos límites y condiciones, no están sujetas a tributación, como las indemnizaciones por despido, las herencias y legados, las donaciones entre familiares directos, una parte del aguinaldo, las pensiones y jubilaciones, entre otros.
Su propósito es garantizar que ciertos ingresos de carácter social, patrimonial o laboral no se vean afectados por cargas fiscales, promoviendo así el bienestar económico de los contribuyentes.
1. Indemnizaciones por despido o jubilación
Si una persona es despedida o se jubila, puede recibir una indemnización exenta de ISR hasta un límite equivalente a 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio. Los montos que excedan este límite estarán sujetos a impuestos.
2. Herencias y legados
Los ingresos obtenidos por herencias o legados no pagan ISR. Sin embargo, es importante declararlos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en caso de que la autoridad fiscal lo solicite.
3. Donaciones entre familiares directos
Las donaciones realizadas entre cónyuges, padres e hijos están exentas del pago de ISR. Si las donaciones se realizan entre personas que no tienen un parentesco directo, podrían estar sujetas a impuestos dependiendo del monto recibido.
4. Aguinaldo hasta cierto límite
El aguinaldo de los trabajadores está parcialmente exento de ISR. En 2025, el límite de exención es hasta 30 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que equivale a aproximadamente 3,439.46 pesos.
5. Prestaciones de previsión social
Algunas prestaciones otorgadas por los empleadores, como vales de despensa, fondo de ahorro y seguro de gastos médicos, pueden estar exentas de ISR si se ajustan a los límites establecidos en la Ley del ISR.
6. Becas educativas
Las becas otorgadas por instituciones públicas o privadas no pagan ISR, siempre que no sean consideradas desproporcionadas en relación con el nivel educativo del beneficiario.
7. Premios culturales o científicos
Los premios obtenidos en concursos científicos, artísticos o literarios, así como aquellos otorgados por el gobierno federal para promover valores cívicos, están exentos de ISR.
8. Venta de casa habitación
Si un contribuyente vende su casa habitación, el ingreso obtenido estará exento de ISR si el monto no supera las 700,000 unidades de inversión (UDIs), lo que equivale a poco más de 5 millones de pesos. Para aplicar esta exención, la venta debe formalizarse ante un fedatario público.
9. Pensiones y jubilaciones
Las pensiones y jubilaciones están exentas de ISR hasta un límite mensual de 15 veces el valor de la UMA, lo que equivale a 51,591.9 pesos en 2025. Los montos que excedan este límite estarán sujetos a impuestos.
10. Seguros de vida
Si una persona es beneficiaria de un seguro de vida debido al fallecimiento del asegurado, el monto recibido no paga ISR, según lo establecido en la Ley del ISR (Artículo 93, fracción XXI).
¿Qué hacer si tienes un ingreso exento de ISR?
Aunque estos ingresos no pagan impuestos, es recomendable llevar un control adecuado y, en algunos casos, declararlos ante el SAT para evitar problemas fiscales. Si tienes dudas sobre tu situación específica, consulta a un contador o experto en materia fiscal.
Conocer estas exenciones puede ayudarte a optimizar tu planificación financiera y asegurarte de que aprovechas los beneficios fiscales disponibles en 2025.
Más Noticias
Grupo Firme arma una noche histórica con “La última peda” en Estadio GNP con lluvia, shots y ante 65 mil asistentes
Invitados como Los Ángeles de Charly, El Yaki, mariachi y más hicieron olvidar las condiciones meteorológicas de la Ciudad de México
La carrera financiera que no vale la pena correr
Comparar nuestras finanzas con las de otros puede llevar a malas decisiones. La verdadera riqueza está en construir una vida acorde con nuestras propias prioridades
Crisis en Baja California: localizan sin vida a 239 personas desaparecidas durante 2026
La Fiscalía de Baja California informó que las personas desaparecidas fueron encontradas muertas en los primeros seis del año. La mayoría de los casos están vinculados a actividades delictivas y enfrentamientos entre células criminales
Federación Mexicana de Golf: 100 años de historia... y un futuro que exige más
La FMG tiene motivos para celebrar su legado, pero también el desafío de impulsar un crecimiento más incluyente que permita aprovechar el potencial del deporte y acercarlo a nuevas generaciones
Monreal envía carta a la ONU por muertes de mexicanos ligadas al ICE, pide cooperación internacional para aclarar casos
El diputado pidió recabar información de las autoridades estadounidenses y analizar la compatibilidad de los casos con obligaciones internacionales en derechos humanos
