Un abogado avisa sobre el testamento que más se hace en España para repartir una herencia: “Fiscalmente es de los peores”

Nadie quiere pensar en la muerte, pero la muerte nos llega a todos, y para cuando eso ocurra, mejor tener todo listo y preparado y el testamento en orden. Hay quienes detestan este proceso y no quieren pensar en cuando ya no estén, pero es importante ser consciente de todas las opciones legales y de cuáles pueden beneficiar más a las personas a las que quieres dejar tu herencia. Sobre todo, porque el más común en España es, según el abogado David Jiménez, “uno de los peores que puedes hacer”.

El experto, en su canal de Tiktok, comparte un vídeo en el que cuenta que el testamento de uno para el otro y después para los hijos, es “caro fiscalmente” y que es un error quedarse con ese porque “no personaliza la situación”. Se trata de un mecanismo mediante el cual los cónyuges se dejan mutuamente todos sus bienes, permitiendo que el sobreviviente los utilice y disfrute tras el fallecimiento del otro.

La validez y efectos de esta disposición dependen de la existencia de descendencia y del régimen económico matrimonial aplicable, ya que la ley establece que debe respetarse la legítima de los herederos forzosos. Y una de las principales desventajas para los hijos es que este tipo de testamento implica una doble transmisión patrimonial (primero entre los cónyuges y luego hacia ellos), lo que conlleva la obligación de abonar el impuesto de sucesiones en dos momentos distintos.

Jiménez cuenta que lo primero que hace cuando sus clientes acuden a su despacho es preguntar la situación personal que tienen: si están casados, divorciados, si tienen hijos, si alguno de ellos tiene discapacidad, si son empresarios, asalariados... “Vamos a hacer un testamento para esa situación personal y patrimonial. No hacer un testamento general que valga para todo el mundo y que quizá no sea el mejor para ti”.

No es que sea un testamento malo. De hecho, “el cónyuge queda protegido porque tiene el usufructo de todo, y además se queda con los alquileres”, cuenta Jiménez. “Pero hay un inconveniente. Si en algún momento quiere vender tiene que ponerse de acuerdo con los nudo propietarios”, agrega.

Como alternativa, algunos optan por establecer un usufructo vitalicio y universal a favor del cónyuge, garantizando así su derecho a usar y beneficiarse de los bienes sin que pueda disponer libremente de ellos, lo que protege también los intereses de los herederos forzosos.

Tipos de testamento en España

Existen diversas modalidades, cada una con sus particularidades y requisitos legales.

Testamento ológrafo

Es el más sencillo y económico, ya que no requiere la intervención de un notario. Debe ser redactado y firmado de puño y letra por el testador, con indicación de la fecha. Para que tenga validez, tras el fallecimiento, debe ser validado judicialmente mediante un procedimiento de adveración y protocolización.

Testamento abierto notarial

Es el más utilizado en España. Se otorga ante notario, quien se encarga de redactarlo conforme a la ley y garantizar su legalidad. El documento queda registrado en la notaría, lo que evita su extravío o destrucción. Este tipo de testamento facilita su ejecución y reduce la posibilidad de impugnaciones.

Testamento cerrado

El testador entrega su última voluntad en un documento sellado ante notario sin revelar su contenido. El notario solo da fe de su existencia, pero no del contenido, que se conocerá tras la muerte del testador. Aunque ofrece mayor discreción, su uso es poco común debido a la posibilidad de errores en su redacción que podrían invalidarlo.

Testamentos especiales

Existen también modalidades adaptadas a circunstancias excepcionales. Entre ellos están:

• Testamento militar, otorgado por miembros de las Fuerzas Armadas en tiempos de guerra o en misión.
• Testamento marítimo, destinado a quienes se encuentran en alta mar y deben realizar su disposición de última voluntad ante el capitán del barco.
• Testamento en caso de epidemia, que puede ser otorgado sin notario ante tres testigos cuando no hay posibilidad de acceder a uno.

En España, la ley protege los derechos de los herederos forzosos, quienes tienen derecho a una parte de la herencia llamada legítima. Sin embargo, dentro de los márgenes legales, el testamento permite al testador organizar su sucesión según sus deseos.

Hacer testamento no solo facilita la transmisión del patrimonio, sino que también evita problemas entre los herederos. Para garantizar su validez y adaptarlo a cada situación personal, es recomendable acudir a un notario y recibir asesoramiento legal.