Declaración anual 2023: fecha límite y quiénes deben presentarla

La declaración anual en México del SAT es un requisito obligatorio para todos los contribuyentes que hayan obtenido ingresos durante el año fiscal en cuestión. Es un proceso obligatorio para todas las personas físicas y morales que obtienen ingresos en el país.

Este trámite debe ser realizado antes del 31 de marzo y tiene como objetivo reportar los ingresos obtenidos durante el año, así como el pago de impuestos correspondiente a esos ingresos. En este sentido, el SAT se encarga de verificar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales y en caso contrario, pueden ser sancionados con multas e incluso enfrentar procesos legales por evasión fiscal.

Es importante destacar que la declaración anual del SAT no solo es una obligación legal, sino que también permite a los contribuyentes tener un control de sus finanzas y conocer el estado de su situación fiscal. Además, el SAT utiliza la información proporcionada en las declaraciones anuales para mejorar su sistema de recaudación y fiscalización, por lo que es crucial que los contribuyentes presenten su declaración anual de forma precisa y oportuna.

Los empresarios, micro, pequeñas, medianas y grandes empresas registran los ingresos y gastos obligatorios durante todo el ejercicio fiscal (que va del 1 de enero al 31 de diciembre). El método oficial por el que se informa el importe total de estos conceptos para el pago de los impuestos asociados es a través de la declaración anual de impuestos.

Ante el SAT se deben reportar los ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales realizados durante el ejercicio fiscal 2022, las personas morales deben presentar su declaración sin excepción, en el caso de las personas física, la declaración anual es obligatoria solo en casos particulares.

Presentar mi declaración anual ante el SAT 2023

Para todos los contribuyentes que aún no presentan su declaración anual hay buenas noticias, ya que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) otorgó una prórroga para entregar dicha información.

El Código Fiscal de la Federación (CFF) establece que si el día de cierre de la oficina de impuestos o es feriado, la fecha se extenderá al siguiente día hábil. Como resultado, la fecha límite de este año para presentar su declaración anual de impuestos para personas jurídicas será el 3 de abril de 2023.

En esta ocasión, el 31 de marzo cae en viernes, día hábil, por lo que se cambia la fecha de entrega a lunes, dando a los contribuyentes un día extra para realizar este trámite. Esto se realiza exclusivamente en línea.

La declaración anual de impuestos es el resumen de todas las actividades de las personas jurídicas durante el año fiscal anterior. Es crucial tener organizados los siguientes datos financieros y fiscales antes de enviarlo:.

• Catálogo de cuentas.
• Cuentas de resultados y conciliación de saldos.
• Cambios en el patrimonio de los accionistas y el flujo de caja.
• Estados de cuenta mensuales, pagos finales y estados de cuenta intermedios.
• Pagos de Impuesto a la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IVA) tanto provisionales como recurrentes.

Para el cálculo del ISR se utiliza el monto de los ingresos percibidos a lo largo del año. En otras palabras, es un impuesto que la empresa paga de acuerdo a lo que recauda. La buena noticia es que usar su derecho a deducciones en la declaración anual le permitirá reducir su pago de impuestos en general.

Aun con esto, es recomendable no esperar hasta el último día para cumplir con tus obligaciones fiscales, en caso de algún problema con el portal, de no presentarla, podrías ser acreedor a una sanción por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Si no cumples con tus obligaciones, el SAT te enviará un correo electrónico y de ignorarlo, puedes ser acreedor a una sanción, las multas van desde los mil 400 hasta los 17 mil 370 pesos. Si lo presentas fuera de plazo, la multa va desde los mil 400 pesos a los 34 mil 730 pesos, además de que puede verse afectado tu historial crediticio.

Declaración para Personas físicas

Las personas físicas tienen hasta el 1 de abril de 2023 para presentar su declaración de impuestos anual para el año fiscal 2022. Solo se requiere en determinadas circunstancias:

• Si opera un negocio u ofrece servicios profesionales independientes basados en honorarios.
• Si sus ingresos anuales superan los 400.000 pesos (aunque está exento si provino del mismo empleador).
• Si ganó dinero durante todo el año de dos o más patrones (aunque no sume más de 400.000 pesos).
• Cualquier liquidación, beneficios de compensación laboral, pensiones o jubilación que haya recibido.
• Si compras o si alquilas un lugar.
• Si compraste o vendiste algún terreno.
• Si recibió intereses financieros anuales de más de 100.000 pesos.

Gastos que son deducibles de impuestos

• Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos
• Lentes ópticos graduados hasta por 2 mil 500 pesos
• Pagos por primas de seguro de gastos médicos
• Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu casa habitación
• Donativos
• Transporte escolar obligatorio
• Aportaciones voluntarias al fondo de retiro
• Impuestos locales por salarios
• Colegiaturas (desde preescolar hasta preparatoria)

Además, si tus gastos son relacionados con algo directamente a tu actividad, además de tener gastos personales necesarios, podrás deducir, demostrando con facturas:

• Compra o renta de muebles, bienes, equipo de cómputo, maquinaria.
• Beneficios laborales otorgados a tus colaboradores, cuotas patronales al IMSS, aportaciones a fondos de pensiones o jubilaciones de tus empleados, impuestos sobre nóminas, pagos de servicios profesionales, indemnizaciones, viáticos.
• Créditos incobrables o pérdidas de fuerza mayor durante el ejercicio fiscal anterior.
• Inventarios obsoletos.

Declaración para trabajadores por nómina

De acuerdo con el sistema de sueldos y salarios, los empleados de nómina son personas físicas. Normalmente, no están obligados a presentar una declaración porque es responsabilidad del empleador deducir el ISR de cada pago realizado, pero también hay excepciones en esta situación.

Cualquiera de sus socios debe presentar la declaración anual de impuestos en nombre propio si cumple con una o más de las condiciones que se enumeran a continuación.

• Tener uno a varios empleadores en el mismo año, ya sea simultáneamente o de manera intercambiable.
• Tienen múltiples empleadores y sus ingresos anuales superan los 400 mil pesos.
• Si recibió dinero de un negocio extranjero que está exento de retención de impuestos mexicanos, además de su salario.
• Durante el año fiscal 2022, se jubiló o recibió algún tipo de compensación laboral.
• Terminó su acuerdo de empleo antes del 31 de diciembre de 2022.
• Si su sueldo no está sujeto a retención.