Una experta explica cómo hacer la declaración de un familiar fallecido: “Esa persona ha obtenido rentas por las cuales tiene que pagar impuestos”

A menos de un mes de que finalice la campaña de la declaración de la Renta 2024-2025, algunos contribuyentes todavía tienen dudas, sobre todo si surgen situaciones complejas como el fallecimiento de un familiar. En este tipo de casos, se suman preguntas sobre cuestiones legales, obligaciones fiscales y trámites desconocidos para la mayoría.

Para todos que estén con este problema, la creadora de contenido y especialista en materia tributaria, Tu Experta Fiscal (@tuexpertafiscal) en TikTok, ha compartido un vídeo práctico en el que explica cómo afrontar este proceso que, además de financiero, también lo es de duelo.

Quién debe realizar la declaración y por qué

La experta resalta que muchas personas desconocen la obligación de presentar la declaración del fallecido y que este paso forma parte de los trámites obligatorios tras la pérdida. “¿Sabías que si un familiar tuyo fallece tienes que pagar sus impuestos? Efectivamente, si algún familiar tuyo ha fallecido en 2024, hay que tener mucho cuidado porque hay que realizar su declaración de la renta, y la debes realizar tú como heredero”, explica.

Así, la experta fiscal aclara que la obligación tributaria no desaparece con el fallecimiento. Los herederos asumen la responsabilidad de regularizar la situación fiscal del fallecido. “¿Y por qué? Pues porque esa persona durante 2024 hay tiempo en el que ha obtenido rentas por las cuales tiene que pagar impuestos, por lo que es muy importante revisar el borrador y los datos fiscales de la persona que ha fallecido y comprobar si la declaración sale a pagar o a devolver, porque esto no siempre es malo”, resalta la especialista.

Es fundamental que los sucesores consulten el borrador de la Agencia Tributaria, así como los datos fiscales asociados al fallecido, para verificar si existen ingresos pendientes de declarar. De acuerdo con la experta, el resultado de la declaración puede ser tanto a pagar como a devolver. En ocasiones el trámite puede resultar beneficioso para los herederos, dado que “si sale a devolver, podréis recibir vosotros la devolución”.

Procedimientos a seguir en caso de devolución

Si la declaración de la Renta sale a devolver y corresponde dinero al fallecido, la experta subraya que no basta con presentar el documento habitual. Aconseja que “si ese es tu caso y la renta sale a devolver, tendrás que presentar una solicitud de pago de devolución a herederos a través del registro electrónico por internet o en un registro presencial”.

Esta gestión permite que los herederos soliciten el reembolso del importe correspondiente a favor del familiar fallecido. La Agencia Tributaria habilita en su página web los modelos oficiales necesarios para completar el proceso.

“Mucho cuidado con todo esto, que es uno de los errores más comunes en la declaración”

El trámite requiere la presentación de una serie de documentos que acrediten la condición de heredero y otros datos relevantes. La experta señala que “tendréis que aportar toda esta documentación y, cuando la cantidad que salga a devolver sea superior a 2.000 euros”, se debe cumplir con un requisito añadido.

En estos casos, es necesario presentar el “justificante de haber declarado en el impuesto de Sucesiones y Donaciones el importe de la devolución”. La Administración exige esta garantía para comprobar que dicha cantidad se ha sumado al resto del caudal hereditario y, por tanto, ha tributado de la forma pertinente.

La experta insiste en la importancia de no saltarse ninguno de estos pasos: “Mucho cuidado con todo esto, que es uno de los errores más comunes en la declaración de la renta”.