El incumplimiento de la declaración de renta puede acarrear sanciones económicas en Colombia. Según informó la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian), quienes no presenten este trámite dentro de los plazos establecidos deberán enfrentar multas que van desde el 5% del impuesto a cargo por cada mes de retraso, hasta un máximo del 100% del total del impuesto.
Además, si no hay impuesto a pagar, la sanción será del 0,5% de los ingresos brutos reportados, mientras que no declarar en absoluto puede resultar en una multa equivalente al 20% de los ingresos brutos o de las consignaciones bancarias realizadas durante el periodo fiscal. Para 2025, la sanción mínima será de $498.000.
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Este proceso, que corresponde al año gravable 2024, es una obligación tributaria que permite a la Dian verificar los ingresos, egresos, patrimonio y movimientos financieros de los contribuyentes. De acuerdo con el cronograma tributario publicado por la entidad, las fechas para presentar la declaración de renta ya han sido definidas, y varían según el tipo de contribuyente.
Quiénes deben declarar renta en 2025
No todos los ciudadanos están obligados a presentar la declaración de renta. Según detalló la Dian, existen criterios financieros específicos que determinan quiénes deben cumplir con esta obligación. Entre ellos se encuentran:
- Haber recibido ingresos brutos anuales superiores a 1.400 UVT, lo que equivale a $69.718.600.
- Poseer un patrimonio total al cierre de 2024 superior a 4.500 UVT, es decir, $224.095.500.
- Realizar compras y consumos con tarjeta de crédito durante 2024 que superen las 1.400 UVT.
- Tener consignaciones, depósitos o inversiones en el año fiscal 2024 que excedan las 1.400 UVT.
La Unidad de Valor Tributario (UVT), que sirve como base para calcular estos límites, fue fijada en $49.799 para el año gravable 2024. Esto significa que quienes hayan recibido ingresos mensuales promedio de $5.809.883 o más durante ese año deberán presentar su declaración en 2025.
Fechas clave para la declaración de renta
El calendario tributario de la Dian establece plazos específicos para cada tipo de contribuyente, basados en los dos últimos dígitos de su cédula o Número de Identificación Tributaria (NIT). Las fechas son las siguientes:
- Personas naturales y sucesiones ilíquidas: deberán presentar su declaración entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025.
- Empresas o personas jurídicas: el primer pago deberá realizarse entre el 12 y el 23 de mayo, mientras que el segundo pago será entre el 9 y el 22 de junio.
- Grandes contribuyentes: este grupo inició el proceso en febrero y deberá completarlo en abril y junio.
Para conocer la fecha exacta que corresponde a cada contribuyente, la DIAN recomienda consultar el calendario tributario oficial disponible en su sitio web.
Consecuencias de no cumplir con los plazos
El medio oficial de la Dian advirtió que no cumplir con los plazos establecidos puede generar importantes sanciones económicas. Además de las multas mencionadas, el retraso en la presentación de la declaración puede afectar el historial tributario del contribuyente, lo que podría derivar en mayores controles fiscales en el futuro.
Por ejemplo, si un contribuyente presenta su declaración fuera del plazo, deberá pagar una multa del 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. En caso de que no haya impuesto a pagar, la sanción será del 0,5% de los ingresos brutos reportados. Si no se presenta la declaración en absoluto, la multa puede alcanzar el 20% de los ingresos brutos o de las consignaciones bancarias realizadas durante el periodo fiscal.
La declaración de renta no solo es una obligación legal, sino también un mecanismo que permite a la Dian garantizar la transparencia en las finanzas de los ciudadanos y empresas. Este trámite es esencial para verificar que los contribuyentes cumplan con sus responsabilidades fiscales y para evitar posibles sanciones.
La Dian recordó que el cumplimiento de esta obligación es fundamental para mantener un sistema tributario equitativo y eficiente. Por ello, instó a los ciudadanos a revisar con anticipación si cumplen con los requisitos para declarar y a consultar el calendario tributario para evitar contratiempos.
En conclusión, la declaración de renta para 2025 representa un compromiso ineludible para miles de colombianos. Conocer los requisitos, las fechas y las posibles sanciones es clave para cumplir con esta responsabilidad de manera oportuna y evitar consecuencias económicas que puedan afectar el bolsillo de los contribuyentes.
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