El método para dejar tu herencia a parientes lejanos y evitar pagar mucho en impuestos, según la OCU

Algo que se da por hecho en España es dejar como herederos a hijos o padres, pero también es posible trasladar los bienes a parientes más distantes, como hermanos, tíos, sobrinos o primos, entre otros.

Si ya es caro recibir una herencia, por la cantidad de impuestos a pagar para tener derecho a ella, es importante tener en cuenta que en estos casos, estos familiares lejanos deberán abonar un impuesto llamado Impuesto de Sucesiones a Hacienda. Sin embargo, existen algunas opciones legales para hacer que la transferencia de estos bienes resulte menos gravosa desde el punto de vista fiscal.

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Cuando legas bienes en herencia, el monto a pagar por concepto de Impuesto de Sucesiones puede variar significativamente para cada heredero, dependiendo del grado de parentesco y el lugar de residencia. Es relevante seguir las regulaciones de la comunidad autónoma en la que hayas vivido la mayor parte de tus últimos cinco años de vida.

El impuesto que se aplicará dependiendo del lugar de residencia del testador

La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) explica que si has vivido siempre en Galicia y no planeas mudarte, tus herederos deberán pagar el impuesto de Sucesiones correspondiente a esa comunidad. Este impuesto puede variar dependiendo del parentesco y la ubicación. Por ejemplo, para un hijo, la cantidad exenta más alta es de un millón de euros en algunas comunidades, mientras que para un hermano o sobrino, es poco más de 38.000 euros.

Además, los parientes colaterales suelen tener menos beneficios fiscales y enfrentar tasas impositivas más altas. Por lo tanto, si deseas minimizar el impacto de impuestos en la herencia, es importante considerar estrategias adecuadas.

Recomendaciones de la OCU para pagar menos impuestos

Si cuentas con un patrimonio considerable y tienes la posibilidad de hacerlo, establecerte en una comunidad autónoma con ventajas fiscales puede ser una estrategia. Sí, la OCU aconseja que antes de que relegues tu herencia, te mudes a un lugar en el que los impuestos que se pague sea inferior al de tu ubicación actual. Esto es especialmente relevante si posees una segunda propiedad bien ubicada.

No obstante, ten en cuenta que si te mudas en el último momento y falleces poco tiempo después, se aplicarán las regulaciones de tu comunidad original. Para que tus herederos puedan aprovechar las normativas de la nueva ubicación, deberás haber vivido en ella al menos 2 años y 183 días.

Sin embargo, no resulta ser tan sencillo ya que podrías empezar a pagar el Impuesto de Patrimonio, lo cual puede no ser rentable. Por ello, la OCU aconseja que se realice un análisis apuntando qué impuestos son más beneficiosos y desfavorables en tu nueva ubicación. Además, recuerda que no es recomendable simular una mudanza, ya que Hacienda puede detectarlo y al final no se aplicaría la normativa que tenías en mente, según advierten desde la OCU.

Optimiza tus donaciones con estrategia y antelación

En términos generales, realizar donaciones durante tu vida puede ser una forma más eficiente desde el punto de vista fiscal para transmitir tus bienes.

Es importante tener en cuenta que tus parientes pagarán el impuesto de Donaciones en la comunidad donde residan, a menos que se trate de inmuebles, que se liquidan en la comunidad donde estén ubicados. Además, es esencial ejecutar las donaciones con suficiente antelación y no en el último momento, ya que las donaciones hechas en los cuatro años previos al fallecimiento se suman a la herencia y tributan por Sucesiones.

Recuerda también la importancia de donar únicamente a personas en las que tengas plena confianza. En el caso de inmuebles, puedes optar por donar la nuda propiedad y reservarte el usufructo, lo que te permite seguir utilizándolos mientras vivas.

Los expertos de la OCU aconsejan cumplir dos objetivos al realizar donaciones:

1. Reducir el porcentaje que Hacienda percibe, es decir, el tipo de gravamen. Ten en cuenta que el impuesto de Donaciones es progresivo, por lo que se paga un mayor porcentaje sobre cantidades más elevadas. Para reducir este porcentaje, se pueden emplear estrategias como: realizar donaciones en fracciones en lugar de una sola vez, esperar al menos 3 años y un día entre una donación y otra a la misma persona para evitar que se acumulen y aumente el tipo de gravamen, si tienes más de un pariente favorecido, es preferible, ya que fragmentar el patrimonio resulta en un impuesto total menor.

2. Evitar donaciones que generen un impuesto sobre la renta (IRPF) para ti. Es importante saber que cuando haces una donación, Hacienda la trata como una venta y, si lo que donas ha aumentado de valor mientras estuvo en tus manos, deberás pagar IRPF por la “ganancia”, aunque no recibas nada a cambio.

La estrategia que no sufrirá ningún cargo de impuestos

Sin lugar a dudas, la forma de regalar o donar tu herencia a tus familiares sin tener que pagar ningún impuesto es gastártelo en vida.

De las tres estrategias, esta es la más directa. Las otras implican trámites, complicaciones y posibles impuestos, y según la cantidad de patrimonio en juego, pueden no resultar tan beneficiosas. Sin embargo, ¡siempre puedes utilizar el dinero para disfrutar en compañía de tus seres queridos! Invítalos a un viaje, apóyalos en sus estudios o ayuda a cubrir sus necesidades de consumo, entre otras opciones.

Aunque en esencia todo regalo se considera una donación, la organización de consumidores aconseja que “Hacienda no suele perseguir ese tipo de gestos generosos”.