Colombia perdería $15 billones por eliminación de impuesto que promueve el uso de efectivo y no de cuentas bancarias

El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), conocido hoy como el 4x1.000, nació a finales de los años 90 como el 2X1.000, como una medida de emergencia para enfrentar la crisis financiera de la época. Sin embargo, más de dos décadas después, el tributo sigue vigente y se convirtió en una fuente estable de ingresos para el Estado, a pesar de múltiples intentos de eliminarlo o reducirlo.

De acuerdo con el profesor del área de Administración, Contaduría y Mercadeo de la Universiad Jorge Tadeo Lozano (Utadeo), Fernando Bello, “este tributo grava cada transacción financiera realizada en cuentas bancarias, afectando tanto a individuos como a empresas”.

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La discusión sobre su eliminación es recurrente en los debates económicos, pero hasta el momento no ha sido viable debido al peso que tiene en el recaudo nacional. La eliminación tendría implicaciones fiscales importantes. Así lo explicó el profesor experto en finanzas del área de Administración, Contaduría y Mercadeo de Utadeo, Edgar Jiménez, que destacó la importancia del tributo en el equilibrio fiscal y el impacto en la bancarización.

El reto fiscal: cómo reemplazar $15 billones

El 4x1.000 representa aproximadamente el 5% del total del recaudo tributario en Colombia. “Para ponerlo en perspectiva, lo que se recauda con este gravamen es cinco veces mayor a lo que el país obtiene del gravamen a la gasolina. Esta realidad hace que su eliminación sea un desafío, ya que el Estado tendría que encontrar una fuente alternativa de ingresos para suplir el déficit que dejaría”, explicó Jiménez.

En 2024, el 4x1.000 generó alrededor de $15 billones, una cifra difícil de reemplazar. Según el experto, si se elimina, habría que compensarlo con otro tributo, como un aumento del IVA, lo que afectaría de manera directa el consumo y tendría un impacto más amplio en la economía.

“Si se eliminara el 4x1.000, el Gobierno tendría que compensar ese dinero con otro tributo, lo que podría significar un aumento del IVA al 21% o 22%”, afirmó Jiménez. Además, reducir gastos no es una opción fácil, ya que el país tiene compromisos fijos en pensiones, salud y educación.

Un gravamen que incentiva el uso del efectivo y la informalidad

La eliminación del 4x1.000 podría incentivar una mayor bancarización y reducir el uso del efectivo en transacciones de alto valor. En la actualidad, el tributo desincentiva el uso de cuentas bancarias y fomenta el manejo de efectivo, lo que, además de representar un riesgo de seguridad para las personas, limita el crecimiento del sistema financiero.

“La bancarización es clave para el desarrollo económico, ya que facilita las transacciones, reduce costos y mejora la seguridad. Es mucho más eficiente hacer una transacción electrónica que cargar con millones de pesos en efectivo. En Colombia, con los niveles de inseguridad actuales, esto es aún más relevante”, destacó Jiménez.

Qué alternativas tendrían los colombianos para minimizar el impacto

El debate sobre el impuesto planteó la posibilidad de reformarlo para hacerlo más progresivo o reemplazarlo con otros tributos. Sin embargo, el problema sigue siendo el mismo: si se elimina, es necesario encontrar otra fuente de ingresos.

“Podríamos bajar el 4x.1000 y compensarlo con un mayor tributo a la gasolina, que hoy recauda solo tres billones al año. Pero siempre será un juego de mover los recursos de un lado a otro”, explicó el profesor.

Según el experto, los colombianos pueden buscar estrategias para minimizar el impacto del 4x1.000, “los usuarios pueden mover dinero entre cuentas dentro de la misma entidad financiera, recurrir a fondos de inversión colectiva o cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC).

Sin embargo, aún hay una parte significativa de la población que prefiere manejar su dinero en efectivo para evitar este tributo, lo que aumenta los riesgos de seguridad y reduce el acceso a productos financieros.

El crecimiento de las billeteras digitales facilitó la inclusión financiera, lo que permitió que más personas accedan a servicios bancarios y disminuyan su dependencia del efectivo.

El futuro del 4x.1000: eliminación o reforma

El 4x1.000 sigue siendo un gravamen polémico, pero eliminarlo sin una estrategia clara podría generar un fuerte impacto en las finanzas públicas. Como concluyó el profesor Édgar Jiménez, “toda reforma tributaria busca mejorar el recaudo porque los gastos siempre aumentan. No es solo un tema de Colombia, sino de cualquier país con un sistema fiscal estructurado”.

Por ahora, el debate sigue abierto, pero lo cierto es que cualquier cambio en el sistema impositivo requerirá soluciones creativas y sostenibles para garantizar la estabilidad económica del país.