En las próximas semanas ingresaremos en la etapa final del sinceramiento fiscal. Con base en las últimas regulaciones que prometen un mayor control fiscal entre Estados Unidos y Argentina, haremos un análisis y responderemos nuevas consultas acerca del blanqueo.
¿Cómo se materializa en el corto plazo un acuerdo bilateral entre Estados Unidos y Argentina?
Fatca (Foreign Account Tax Compliance Act), que en español se traduce como "ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras", es una ley de Estados Unidos que fue aprobada por el Congreso de dicho país en el 2010, pero recién tres años después entró en vigencia. El principal objetivo de dicha disposición es obtener una base de datos mundial de aquellos ciudadanos y residentes norteamericanos que realicen actividades comerciales o tengan fondos depositados en entidades financieras extranjeras. Es decir, la Internal Revenue Service (IRS), la autoridad fiscal de Estados Unidos, en los últimos años ha dado un giro trascendente en la búsqueda de reducir la evasión impositiva en dicho país y ha duplicado los esfuerzos por reconocer a todos aquellos ciudadanos norteamericanos que realizan sus actividades en el exterior. Por ello, debido al carácter extraterritorial del Fatca, que agrupa y regula a todas las entidades financieras del mundo, Estados Unidos ha firmado acuerdos intergubernamentales con más de cincuenta países.
Primera conclusión
A través del vuelo internacional que ha tomado Fatca, en los últimos tres años se podría lograr un acuerdo bilateral de traspaso de información financiera entre países.
¿Qué tan serio es Fatca en nuestro país? ¿Las entidades financieras llevan adelante los procedimientos para obtener información de norteamericanos que residen en Argentina?
En el año 2015, el ex titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) firmó un memorándum de entendimiento que reinició el intercambio de información de comercio exterior entre ambos países. Dicho memorándum se enfoca en identificar operaciones sospechosas de lavados de activos, fraude, movimiento de bienes falsificados, y demás ilícitos relacionados con la importación y la exportación de bienes y servicios. Naturalmente, luego de dicho convenio entre Argentina y Estados Unidos, el próximo paso para trabajar en un intercambio de información de transparencia total reside en el tratado en materia financiera.
Segunda conclusión
En Argentina se comenzó no sólo hace algunos días con la visita del secretario del Tesoro de Estados Unidos, Jack Lew, en el avance de intercambio de información bilateral entre ambos países. Nuestro país lleva más de doce meses trabajando en políticas en materia impositiva y probablemente el próximo paso sea para avanzar en materia financiera.
¿Con base en estos primeros acuerdos Argentina va a lograr un Fatca recíproco con Estados Unidos?
Es difícil responder si sucederá en los próximos meses o llevará más tiempo. En la actualidad, Estados Unidos ha enfocado sus energías en reducir el fraude fiscal a nivel global. Para ello, necesita acuerdos intergubernamentales que fortalezcan sus regulaciones y permitan un control más efectivo. Argentina, no sólo luego de su cambio político de diciembre de 2015, parecería alinearse a los objetivos de luchar contra el fraude fiscal y aumento de los controles en materia financiera.