¿Cómo identificar correctamente el uso de CFDI para tus gastos personales? SAT lo explica

Las deducciones personales son aquellos gastos que la ley permite restar de tus ingresos al presentar tu declaración anual. Entre ellos se incluyen consultas médicas, colegiaturas, seguros y otros más.

Es importante conocer qué cargos se pueden deducir y el formato exacto que deben llevar las facturas para que sean válidas en la presentación de impuestos.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer a través de su cuenta de X, una lista de gastos que todas las personas pueden agregar a su informe de obligaciones fiscales.

Gastos médicos

Dentro de estas deducciones están los gastos médicos, que abarcan desde consultas y medicamentos hasta hospitalizaciones y cirugías. Esto incluye honorarios de médicos, análisis de laboratorio, estudios de imagen, medicamentos recetados durante la hospitalización y gastos hospitalarios como uso de quirófano, anestesia y recuperación, entre otros.

Pagos médicos deducibles:

• Honorarios médicos
• Tratamientos y consultas dentales
• Servicios de psicología y nutrición
• Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
• Gastos hospitalarios
• Medicinas incluidas en facturas por hospitalización (incluidas en comprobantes de hospitales, no de farmacias)
• Análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis
• Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación
• Honorarios a personal de enfermería
• Lentes ópticos graduados

Todos estos cargos también aplican en declaración cuando son la el cónyuge, persona de concubinato, padres, abuelos, hijos y nietos, mientras no se perciban ingresos iguales o mayores a 41,274 pesos mexicanos en el ejercicio 2025.

Seguros médicos

Los pagos periódicos de seguros médicos, que corresponden a las cuotas que se pagan para mantener activa la póliza. Este pago te da derecho a los servicios y beneficios de salud establecidos en el contrato, aunque no utilices los servicios durante el periodo correspondiente.

Puedes deducir el pago de primas correspondientes a seguros de gastos médicos, ya sean complementarios o independientes de los servicios públicos de salud, siempre que hayan sido contratados para ti y tu familia, siempre que estas personas no hayan obtenido ingresos iguales o superiores a $41,274.00 durante el ejercicio fiscal 2025.

Colegiaturas<b> </b>

Las deducciones por colegiaturas son un beneficio fiscal que te permite disminuir tus ingresos acumulables según el nivel escolar que curse la persona beneficiaria. Solo aplican para instituciones con autorización o reconocimiento de validez oficial conforme a la Ley General de Educación. No aplica en conceptos como inscripción, reinscripción, becas o apoyos económicos. En el pago de transporte escolar únicamente es válido cuando sea obligatorio o se incluya como parte de la colegiatura.

El monto por concepto de colegiaturas en instituciones educativas privadas, por cada estudiante, no debe superar los topes anuales establecidos para cada nivel escolar. Los límites de deducción son los siguientes:

• Preescolar: $14,200
• Primaria: $12,900
• Secundaria: $19,900
• Profesional técnico: $17,100
• Bachillerato o equivalente: $24,500

Aportaciones para el retiro

También puedes reducir la carga fiscal con las aportaciones complementarias y voluntarias al retiro, ya sea a la subcuenta de tu Afore o a cuentas de planes personales de retiro. De igual manera, es aplicable en los depósitos a cuentas personales especiales de ahorro, pagos de primas de seguros vinculados a pensiones, jubilación o retiro, y la compra de acciones en fondos de inversión.

La cantidad que puedes restar será el menor importe entre el 10 % de tus ingresos acumulables del año o el equivalente a cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales.

Créditos hipotecarios

Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la construcción, remodelación o adquisición de tu casa habitación también pueden deducirse, pero bajo los siguientes lineamientos:

• Estarán limitadas al monto que sea menor entre cinco veces el valor anual de la UMA y el 15% de tus ingresos anuales totales
• La cantidad del crédito otorgado no podrá ser superior a 750 mil UDIS, considerando su valor al 31 de diciembre de 2025

En caso de que el financiamiento se otorgue mediante un fideicomiso, se considerarán como créditos hipotecarios aquellos destinados a la compra, construcción o remodelación de casa habitación, así como al pago de pasivos que hayan sido contratados exclusivamente para esos fines.

Donativos

Finalmente, puedes deducir donativos realizados a instituciones privadas autorizadas como Donatarias para recibir donativos, así como a la Federación, estados, municipios y organismos descentralizados.