De pequeños todos hemos recibido dinero de nuestros padres, ya sea para comprar gomilonas, ir al cine o a un concierto. Y hay algunos afortunados que, pese a entrar en la edad adulta y poder tener su propia fuente de ingresos, sigue recibiendo algunas cantidades de sus familiares. De hecho, hoy en día, con los precios de la vivienda por las nubes, es muy habitual que la entrada para un piso, o directamente su coste al 100%, lo faciliten los padres, aunque luego se les devuelva en pequeñas cantidades. Es importante saber que, en esos casos, de cara a la ley se está realizando una donación. Y las donaciones no están exentas de pagar impuestos. En este artículo te explicamos cuando debes tener cuidado para que Hacienda no vea un caso de fraude.
Se define el término donación como un acto de liberalidad de una persona que transmite de forma gratuita algo que le pertenece a favor de otra persona que lo acepta. Es decir, dar dinero a un hijo voluntariamente y sin recibir nada a cambio sí que se considera una donación. Y esto también significa que está sujeto al Impuesto de Sucesiones y Donaciones independientemente de cuán grande o pequeño sea el importe de esta donación.
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No obstante, todo dependerá de las cantidades, ya que Hacienda no se fija en regalos y obsequios en los que la cuantía es mínima. La Agencia Tributaria exige que se le notifique obligatoriamente siempre y cuando la donación sea superior a 3.000 euros y/o se utilicen billetes de 500 euros, explica el blog de Vida Caixa. Hay que tener en cuenta que la Administración tiene permitido solicitar el tributo por donaciones menores durante los años siguientes a la acción.
Cada entidad autonómica tiene la responsabilidad de establecer los tramos de tributación, aunque en el caso de las donaciones de padres a hijos, suele aplicarse una bonificación que puede llegar al 99% en algunas regiones, como Andalucía, La Rioja o Madrid.
Para llevar a cabo este procedimiento, es necesario completar el modelo 651, que corresponde a la adquisición de bienes por donación. Este formulario debe ser presentado ante la Agencia Tributaria en un plazo de 30 días a partir de la formalización de la donación. Además del modelo 651, se debe adjuntar el documento privado de donación o la escritura correspondiente.
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Es importante que los padres y los hijos estén al tanto de las regulaciones fiscales específicas de su comunidad autónoma para asegurarse de cumplir con los requisitos legales y fiscales aplicables en su jurisdicción.
Qué ocurre si no quieres pagar ningún tipo de interés
Si deseas realizar una transferencia de dinero a un hijo sin pagar impuestos ni intereses, la opción de un préstamo sin intereses puede ser una alternativa viable. Esta opción se utiliza con mayor frecuencia cuando el hijo tiene la intención de adquirir una vivienda u otro bien de alto valor. Estos son los detalles que debes conocer:
- Prestatario. Si decides optar por un préstamo sin intereses, es importante asegurarte de incluir los pagos acordados para amortizar el capital en la base deducible para la adquisición de la vivienda. Esto es fundamental para cumplir con las regulaciones fiscales.
- Hijo. En el caso del hijo que recibe el préstamo, deberá presentar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Sin embargo, no tendrá que realizar ningún pago relacionado con este impuesto, ya que se trata de un préstamo sin intereses.
- Documentación requerida: Para asegurar la legalidad y transparencia del préstamo sin intereses, se recomienda formalizar un contrato de préstamo entre ambas partes. Este contrato debe incluir la siguiente información: -Lugar y fecha en que se realiza el préstamo.
-Datos identificativos de ambas partes (prestamista y prestatarios)
-La cantidad prestada.
-El plazo y la forma de devolución.
-Una clara declaración de que se trata de un préstamo sin intereses.
- Formalización y registro. Este contrato de préstamo debe ser formalizado ante un notario a través de una escritura pública. Además, es necesario completar el modelo 600 del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en la comunidad autónoma correspondiente.
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Esta opción permite evitar los impuestos relacionados con donaciones o sucesiones y garantiza la legalidad del préstamo sin intereses. Sin embargo, es fundamental seguir todos los procedimientos legales y fiscales requeridos para cumplir con las regulaciones aplicables en tu jurisdicción.