Las pensiones contributivas de la Seguridad Social, entre ellas las de jubilación, incapacidad permanente y viudedad, se han revalorizado este año un 2,7% en función de la subida del Índice de Precios al Consumo (IPC) entre diciembre de 2024 y noviembre de 2025.
Por su parte, las pensiones mínimas y las no contributivas han subido este año más que el IPC, con el objetivo de equiparlas progresivamente hasta 2027 con el 100% del umbral de pobreza en el primer caso y con el 75%, en el segundo.
Las pensiones mínimas han subido un 7,07% a los jubilados con hogares unipersonales y un 11,4% en el caso de las pensiones de jubilación con cónyuge a cargo y de viudedad con cargas familiares. También un 11,4% se han incrementado las pensiones no contributivas y el Ingreso Mínimo Vital (IMV).
Más bruto y menos neto
A pesar de la subida de las pensiones contributivas del 2,7% establecida para este año, algunos jubilados no verán reflejado este incremento en sus nóminas. Todo lo contrario verán cómo el neto que reciben es menor que el que cobraban en diciembre del año pasado.
Esto se explica porque el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es progresivo, con mayor carga fiscal y tipo impositivo cuanto más se gana. Además, “en algunos casos, la subida de la pensión puede haber supuesto que se salte de tramo impositivo de la escala de gravamen y se aplique un tipo marginal mayor”, señalan expertos de BBVA Mi Jubilación.
Además, si aplicando la subida de la pensión de enero, el pensionista supera el importe exento de retención en IRPF, deberá aplicársele la retención a cuenta. Una retención de la que están exentos hasta 17.094 euros brutos anuales, que será el importe del salario mínimo interprofesional (SMI) en 2026 si finalmente se aprueba en el Congreso su subida y se publica en el BOE. A toda renta que sobrepase esa cantidad se le aplicará la retención a cuenta.
¿Quiénes cobrarán menos pensión en 2026?
Entre los casos que cobrarán en 2026 una pensión inferior a la que recibían un año antes se encuentran los jubilados que empezaron a recibir la pensión en octubre, noviembre y diciembre de 2025. También recibirán un neto inferior los que “por ser su pensión baja y no tener otros ingresos durante el año o por ser bajos esos ingresos adicionales y ser la suma de todos ellos inferiores al umbral mínimo para aplicar retención a cuenta, no se aplicase esa retención el año anterior. En cambio, en el siguiente ejercicio fiscal ya completo, sí podría estar obligado a soportar la retención, aunque sea en un bajo porcentaje”, indican los expertos de BBVA.
En este supuesto, según apunta la Seguridad Social, la persona percibirá menos dinero líquido al mes durante ese año, pero su pensión bruta aumenta, y eso le beneficia para las sucesivas revalorizaciones anuales, que se irán aplicando sobre la última pensión revalorizada.
Los porcentajes de retención por IRPF que se aplican a las pensiones dependen del su importe, de la edad del pensionistas, ya que los mayores de 65 años tienen una exención hasta los primeros 8.000 euros anuales de rendimientos de trabajo y los mayores de 75 años tienen exentos hasta los primeros 12.000 euros anuales; y del estado civil del pensionista, con deducciones específicas para las personas viudas y si se tienen o no hijos o cónyuge a cargo.
Las retenciones en el IRPF también dependen de la comunidad autónoma en la que resida el pensionista y si este tiene o no un grado de discapacidad igual o superior al 33%.
Según los expertos de BBVA, “percibir una pensión neta menor tras cada revalorización de la pensión es una situación excepcional que casi nunca se produce, sobre todo en el caso de aquellos que son pensionistas desde hace tiempo, salvo que hubiese un cambio en sus circunstancias patrimoniales o familiares”.