Salario mínimo vs UMA: cuál aplica para tu crédito Infonavit, tu multa o tu pensión

En México, dos cifras distintas determinan cuánto pagas de multa, cuánto te presta el Infonavit y a cuánto asciende tu pensión: el salario mínimo y la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Confundirlas puede significar calcular mal una deuda, perder un derecho o aceptar un descuento de nómina incorrecto.

En 2026, la diferencia entre ambas referencias es la mayor desde que se separaron: el salario mínimo general diario se ubica en $315.04 pesos, mientras que la UMA diaria vale $117.31 pesos, menos de la mitad.

Por qué existen dos referencias distintas

Hasta 2016, el salario mínimo servía para todo: pagar sueldos, calcular multas, fijar topes de crédito y actualizar pensiones. El problema era que cada vez que subía, también se encarecían automáticamente las deudas hipotecarias de millones de trabajadores del Infonavit y del Fovissste.

El 27 de enero de 2016, el gobierno federal publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la reforma constitucional en materia de desindexación del salario mínimo. Ese decreto creó la UMA como nueva unidad de cuenta para multas, cuotas y obligaciones legales, y liberó al salario mínimo para crecer sin generar ese efecto colateral.

En ese momento, ambas referencias valían exactamente lo mismo: $73.04 pesos diarios. Desde entonces tomaron caminos distintos: la UMA solo sube con la inflación anual (INPC), mientras el salario mínimo crece con inflación más el Monto Independiente de Recuperación (MIR) que fija la Comisión Nacional de Salarios Mínimos (Conasami).

La brecha en 2026

El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) publicó en el DOF del 9 de enero de 2026 los valores oficiales de la UMA, vigentes desde el 1 de febrero:

UMA diaria: $117.31 pesos

UMA mensual: $3,566.22 pesos

UMA anual: $42,794.64 pesos

El incremento fue de 3.69% respecto a 2025. El salario mínimo general, en cambio, aumentó 13% desde enero y quedó en $315.04 pesos diarios, equivalente a unos $9,582.47 pesos al mes.

En la Zona Libre de la Frontera Norte, el salario mínimo alcanza $440.87 pesos diarios, casi cuatro veces el valor de la UMA.

Dónde aplica la UMA

La regla práctica establecida por la reforma es clara: cuando una ley usa el “salario mínimo” como tope, unidad de cuenta o referencia para calcular obligaciones —no como pago real del trabajo—, ese monto se entiende referido a la UMA desde 2016.

Los principales usos son:

Multas del SAT: las sanciones fiscales se expresan en múltiplos de UMA.

Cuotas del IMSS: el Salario Base de Cotización (SBC) tiene un tope máximo de 25 UMA diarias, equivalente a $2,932.75 pesos en 2026.

Crédito Infonavit: ciertos límites y pagos mínimos del financiamiento se calculan en UMA. Por ejemplo, el monto único de crédito para pago de pasivos con garantía de subcuenta equivale a 3 UMA: $10,698.67 pesos.

Fianzas y garantías: los montos mínimos legales usan la UMA como referencia.

Exenciones de ISR: el aguinaldo está exento hasta 30 UMA diarias ($3,519.30); la prima vacacional y la PTU, hasta 15 UMA diarias ($1,759.65) cada una.

Dónde aplica el salario mínimo

El salario mínimo conserva su función original en todo lo relacionado con la relación laboral directa.

Se aplica al pago real del trabajo, finiquitos e indemnizaciones. También rige el monto máximo del crédito Infonavit: para quien gana el salario mínimo general, el instituto puede prestar hasta $602,691.86 pesos en 2026, con tasas fijas de entre 3.69% y 10.45% y plazos de hasta 30 años.

Las retenciones vía nómina para pagar ese crédito no pueden exceder el 20% del salario integrado cuando el trabajador gana el mínimo, y 30% para ingresos superiores.

El caso más conflictivo: las pensiones

Las pensiones son el terreno donde la distinción genera mayor controversia y consecuencias económicas directas para los trabajadores.

Bajo la legislación vigente, los topes de las pensiones de cesantía y vejez del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) se expresan en UMA, no en salario mínimo. La pensión mínima garantizada, sin embargo, sí se ancla al salario mínimo, lo que la protege del rezago.

La Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) ha emitido criterios en tensión: la Segunda Sala resolvió en 2021 que las pensiones deben calcularse con UMA; la Primera Sala sostuvo en 2024 que la desindexación no es absoluta y que el salario mínimo puede usarse cuando la naturaleza laboral del derecho así lo exija.

El IMSS no cuenta con un trámite automático para convertir una pensión calculada con UMA a salario mínimo. Si un pensionado considera que existe un error en el cálculo de su prestación, puede solicitar una aclaración o revisión del monto ante el instituto, aunque ello no implica que se modifique el esquema de actualización.

Las multas por no pagar el salario mínimo, en UMA

Aquí se produce una paradoja: las sanciones por incumplir el pago del salario mínimo se calculan precisamente en UMA, conforme a la Ley Federal del Trabajo (LFT).

Las multas varían según la duración de la omisión:

Hasta $90,512 pesos (800 UMA) si el monto no pagado no supera un mes de salario mínimo.

Hasta $181,024 pesos (1,600 UMA) si la omisión supera 30 días pero no rebasa tres meses.

Hasta $362,048 pesos (3,200 UMA) cuando la omisión supera los tres meses.

Además de las multas económicas, la LFT contempla penas de prisión de seis meses a cuatro años para quien pague por debajo del mínimo legal, con penas de hasta diez años en casos de explotación laboral.